Supuestos prácticos Agentes de Hacienda Pública

Resumen:

Tienes en tus manos la nueva edición del volumen de Supuestos prácticos, válido para la preparación de las pruebas de acceso en el Cuerpo General Administrativo de la Administración del Estado, especialidad de Agentes de Hacienda Pública.
El objetivo de este manual es preparar al opositor de cara al segundo ejercicio, mediante la resolución de sus 65 supuestos prácticos y 3 simulacros de examen, relativos a la materia de Organización de la Hacienda Pública y Derecho Tributario, de acuerdo con lo exigido en la última convocatoria, aprobada por Resolución de 29 de diciembre de 2023 (BOE 08/01/2024).

Indice:
GESTIÓN TRIBUTARIA
Supuesto práctico nº 1. Representación
Supuesto práctico nº 2. Domicilio fiscal
Supuesto práctico nº 3. Obtención de información
Supuesto práctico nº 4. Censos tributarios y número de identificación fiscal
Supuesto práctico nº 5. Notificación
Supuesto práctico nº 6. Caducidad en los procedimientos tributarios
Supuesto práctico nº 7. Declaración anual de operaciones con terceras personas
Supuesto práctico nº 8. Obligación de facturación
Supuesto práctico nº 9. Procedimiento de rectificación de autoliquidación
Supuesto práctico nº 10. Procedimiento de comprobación de valores y tasación pericial contradictoria
Supuesto práctico nº 11. Procedimientos de gestión tributaria
INSPECCIÓN
Supuesto práctico nº 12. Aplicación del método de estimación indirecta en un procedimiento inspector
Supuesto práctico nº 13. Diligencias. Tramitación del procedimiento inspector
Supuesto práctico nº 14. Prescripción del derecho a comprobar bases imponible negativas. Conformidad parcial en el procedimiento inspector. Infracciones tributarias
Supuesto práctico nº 15. Actas de inspección. Incumplimiento en la declaración anual de operaciones con terceras personas. Falta de pago. Intereses de demora. Procedimiento sancionador. Infracción tributaria "dejar de ingresar"
Supuesto práctico nº 16. Notificación. Prescripción. Lugar de las actuaciones inspectoras. Requerimiento de información. Inspección de impuestos municipales. Consulta tributaria. Actas con acuerdo
Supuesto práctico nº 17. Cómputo del plazo de duración del procedimiento inspector
Supuesto práctico nº 18. Inicio de procedimiento inspector por personación
Supuesto práctico nº 19. Plazo de duración del procedimiento inspector. Estimación indirecta. Obligaciones tributarias conexas
Supuesto práctico nº 20. Liquidación en caso de existencia de indicios de delitos contra la Hacienda Pública
RECAUDACIÓN
Supuesto práctico nº 21. Recargo por declaración extemporánea y recargo ejecutivo (arts. 27 y 28 LGT)
Supuesto práctico nº 22. Aplazamientos y fraccionamientos. Garantía. Órgano competente. Intereses. Denegación
Supuesto práctico nº 23. Aplazamientos. Recargo por declaración extemporánea. Denegación de aplazamiento. Garantía en aplazamiento. Incumplimiento de aplazamiento. Deudas susceptibles de aplazamiento o fraccionamiento
Supuesto práctico nº 24. Entidades colaboradoras
Supuesto práctico nº 25. Sucesión de personas físicas y jurídicas. Aplazamiento
Supuesto práctico nº 26. Procedimiento de apremio (I). Providencia de apremio. Orden de embargo. Embargo de sueldo. Embargo de cuenta bancaria. Enajenación de bienes inmuebles. Fijación del tipo de subasta. Licitadores. Tercería de dominio
Supuesto práctico nº 27. Procedimiento de apremio (II). Prelación para el cobro de deudas. Medidas cautelares. Disolución y liquidación de sociedad. Embargo. Subasta. Embargo de bienes muebles
Supuesto práctico nº 28. Notificación. Providencia de apremio. Impugnación de la providencia de apremio. Notificación de embargo. Inicio de embargo. Embargo de sueldo, vivienda, establecimiento mercantil. Anotación preventiva de embargo
Supuesto práctico nº 29. Apremio. Concurrencia de procedimientos de ejecución. Acumulación. Proceso concursal. Condonación de deudas tributarias. Orden de embargo. Embargo de rentas. Embargo de fondo de inversión. Anotación preventiva de embargo de bienes inmuebles
Supuesto práctico nº 30. Créditos incobrables. Responsabilidad solidaria y subsidiaria. Motivos de oposición a la diligencia de embargo. Anotación preventiva de embargo de bien inmueble. Orden de embargo. Avalista. Impugnación de acto de declaración de responsabilidad
Supuesto práctico nº 31. Compensación
Supuesto práctico nº 32. Embargos (I). Notificación de la diligencia de embargo. Embargo de bienes inmuebles. Medidas cautelares. Embargo de establecimientos mercantiles o industriales. Acciones civiles
Supuesto práctico nº 33. Embargos (II). Incumplimiento de pago de fraccionamiento. Ejecución de garantía. Medidas cautelares en sustitución de garantías. Notificación de la diligencia de embargo. Cuantía a cubrir con el embargo. Motivos de oposición de la diligencia de embargo. Facultades de los órganos de recaudación. Embargo de participaciones sociales. Prohibición de disposición de bienes inmuebles
INFRACCIONES TRIBUTARIAS
Supuesto práctico nº 34. Infracciones y sanciones
Supuesto práctico nº 35. Infracciones tributarias
Supuesto práctico nº 36. Infracción sin perjuicio económico
Supuesto práctico nº 37. Infracciones y sanciones
REVISIÓN EN VÍA ADMINISTRATIVA
Supuesto práctico nº 38. Impugnación en vía administrativa
Supuesto práctico nº 39. Reclamaciones económico-administrativas
Supuesto práctico nº 40. Procedimientos de impugnación y revisión. Inicio. Tramitación. Resolución. Plazos
Supuesto práctico nº 41. Legitimados para instar el procedimiento de devolución y beneficiarios del derecho a la devolución
IRPF E IVA
Supuesto práctico nº 42. Rendimientos de trabajo personal y del capital inmobiliario
Supuesto práctico nº 43. Rendimiento de actividades económicas (Arts. 27 a 32 LIRPF)
Supuesto práctico nº 44. Obligación de declarar (artículo 96 LIRPF)
Supuesto práctico nº 45. Impuesto sobre el Valor Añadido
ADUANAS E IMPUESTOS ESPECIALES
Supuesto práctico nº 46. Aduanas e Impuestos especiales
Supuesto práctico nº 47. Aduanas e Impuestos especiales
GENERAL
Supuesto práctico nº 48. Procedimiento de devolución iniciado mediante autoliquidación. Procedimiento de verificación de datos. Infracción tributaria "dejar de ingresar cuota" cuando se ha obtenido devolución. Fraccionamiento: garantía, presentación telemática, órgano competente, incumplimiento de pago de fracción
Supuesto práctico nº 49. Procedimiento de verificación de datos. Liquidación tributaria. Prescripción. Retención IRPF sobre arrendamiento. Declaración de fallido. Responsabilidad tributaria
Supuesto práctico nº 50. Procedimiento de rectificación de autoliquidación. Procedimiento de comprobación limitada. Sucesores de la deuda tributaria. Providencia de apremio. Embargo de imposición a plazo. Embargo de bien inmueble
Supuesto práctico nº 51. Notificación de comunicación de inicio de procedimiento inspector. Cambio de domicilio fiscal. Actas de conformidad. Inicio del procedimiento sancionador. Fraccionamiento: garantía con adopción de medidas cautelares, incumplimiento de pago de fracción
Supuesto práctico nº 52. Pagos fraccionados en el IRPF. Consulta tributaria. Libros oficiales. Diligencia. Acta de conformidad. Aplazamiento. Infracción tributaria. Procedimiento sancionador. Registro de operadores intracomunitarios. NIF de persona física extranjera
Supuesto práctico nº 53. NIF de persona física extranjera. Motivos de oposición de la providencia de apremio. Plazo de ingreso del importe de la providencia de apremio. Orden de embargo. Embargo en dinero. Embargo de objetos de valor histórico. Depósito de bienes. Embargo de cuentas bancarias
Supuesto práctico nº 54. Consulta tributaria. Requerimiento de información. Notificación. Requerimiento de información de cuentas bancarias. Inicio de periodo ejecutivo. Motivos de oposición de la diligencia de embargo. Embargo de imposición a plazo. Enajenación de bienes cuando la liquidación tributaria no es firme. Tipo de subasta. Depósito de licitadores
Supuesto práctico nº 55. Procedimiento de verificación de datos. Procedimiento de comprobación limitada. Cambio de domicilio fiscal. Fraccionamiento. Denegación de solicitud de fraccionamiento
Supuesto práctico nº 56. Notificación por comparecencia. Ingreso una vez iniciado un procedimiento tributario. Procedimiento de comprobación de valores. Entrada en domicilio. Acta de disconformidad. Embargo de cuenta bancaria, de imposición a plazo, de bien inmueble y de vehículo
Supuesto práctico nº 57. Acta de conformidad. Fraccionamiento: solicitud, denegación, incumplimiento de pago, garantías. Impugnación de acta. Responsabilidad tributaria de entidad disuelta. Responsabilidad de adquirente de sociedad. Infracción por presentación de autoliquidación por medios no electrónicos
Supuesto práctico nº 58. Infracción tributaria "dejar de ingresar". Intereses en procedimiento inspector. Prescripción. Consulta tributaria. Aplazamiento: garantías, denegación. Garantías en recurso de reposición y reclamación económico administrativa. Sociedades civiles: tributación, autoliquidación, NIF. IVA en compra de local
Supuesto práctico nº 59. Recargo por declaración extemporánea. Acta de inspección. Infracción tributaria "dejar de ingresar". Sanciones no pecuniarias. Examen de libros exigidos por la normativa tributaria. Plazo de duración del procedimiento inspector. Inicio del procedimiento inspector. Aplazamiento y fraccionamiento. Derecho de retención. Embargo de establecimientos mercantiles o industriales. Responsabilidad tributaria en caso de incumplimiento de orden de embargo
Supuesto práctico nº 60. Inspección: notificación, incomparecencia, requerimiento de información de cuentas bancarias, acta de conformidad, acta de disconformidad, acuerdo, informes, impugnación, procedimiento sancionador, medidas cautelares. Deducción de cuotas de IVA
Supuesto práctico nº 61. Notificación por medios electrónicos. Ingreso una vez iniciado el procedimiento. Revocación de representación. Consulta tributaria. Infracción tributaria por retenciones IRPF no ingresadas. Infracción tributaria declaración informativa con datos inexactos. Periodos de no actuación. Intereses en actas de Inspección. Registro devolución mensual de IVA
Supuesto práctico nº 62. Imputación de pagos. Orden de cancelación de las deudas en caso de ejecución forzosa. Prelación para el cobro de deudas con una Administración pública y entidades de Derecho púbico dependientes. Hipoteca legal tácita
Supuesto práctico nº 63. Recurso de reposición. Rectificación de autoliquidación. Devolución de ingresos indebidos. Rectificación de errores materiales. Impugnación de liquidación derivada de procedimiento inspector. Subsanación de representación. Resolución de procedimiento económico-administrativo. Procedimientos especiales de revisión. Adquisición intracomunitaria de bienes
Supuesto práctico nº 64. Procedimiento de comprobación limitada. Procedimiento inspector. Obtención de información con terceras personas por personación. Baja cautelar en el Registro de operadores intracomunitarios. Duración del procedimiento inspector. Infracción tributaria por emisión de facturas falsas. Responsabilidad solidaria y subsidiaria
Supuesto práctico nº 65. Pago fraccionado IRPF. Artículo 108.4 LGT. Caducidad. Liquidaciones tributarias. Embargo. Tipo de subasta. Acuerdo de enajenación. Depósito. Adjudicación